石家庄在线-财经-教您如何来计算新基金的认购费用和份额

　　上投摩根内需动力股票型证券投资基金管理公司为上投摩根基金管理有限公司，托管银行是工商银行，该基金投资重点是内需增长背景下具有竞争优势的上市公司，把握中国经济和行业快速增长带来的投资机会，追求基金资产长期稳定增值。

　　本基金自2007年４月10日起至2007年４月13日止，面向个人投资者和机构投资者，通过中国工商银行、建设银行、招商银行等地同时发售。

　　投资者在对新的基金了解后，打算认购本基金时经常遇到下面的问题：

　　假设投资者要投入10万元来认购新基金，基金单位面值是1元，新基金的认购费率表如下表所示：
　　　　   认购费率表

认购金额(含认购费用) M　　　认购费率

      M<100万　　　　　　　　1.2%

   100万<=M<500万　　　　　　 0.8%

   500万<=M<1000万　　　　　 0．2%

　　1000万<=M　　　　　　每笔1000元

　　那么投资者可以实际认购多少份额的基金呢？

　　下面我们来对这个问题给予回答。

　　在计算基金认购份额之前，需要计算基金的认购费用，公式如下

　　(认购金额小于1000万)

　　对于大于或者等于1000万的认购费用就是每笔按照固定的数额进行收取。认购费用四舍五入，保留小数点后两位，由此产生的误差计入基金资产。

　　由上表看出，10万小于100万，相应的认购费率是1.2%，代入上面计算公式得到

　　实际上，基金认购份额的计算包括有效认购金额折算的基金份额和申请认购金额在募集期内产生的利息折算的基金份额。认购份额计算一般保留至小数点后两位，两位以后的部分舍去，舍去部分所代表的资产计入基金资产。利息折算份额不收取认购手续费，也不受基金账户最低持有份额的限制。

　　认购份额的计算公式如下：

　　先根据上式计算出认购费用，

　　(认购金额小于1000万)

　　然后根据下面公式就可以计算出认购份额。

　　净认购金额＝认购金额－认购费用

　　认购份额＝(净认购金额＋利息)／基金份额面值

　　此时，我们就可以对开始的问题给出答案了，10万元的认购费用是1185.77元，

　　净认购金额＝认购金额－认购费用＝100000－1185.77＝98814.23元

　　这里不考虑利息，那么

　　认购份额＝98814.23／1＝98814.23份

(作者：方得资产管理股份有限公司朱晓亮)